Những Thay Đổi Quan Trọng Trong Chính Sách Thuế 2025 – Doanh nghiệp cần lưu ý

Những thay đổi quan trọng trong chính sách thuế năm 2025 – Doanh nghiệp cần lưu ý

Năm 2025 đánh dấu nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế tại Việt Nam, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp. Việc nắm bắt và tuân thủ các quy định mới là yếu tố then chốt để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả và tránh các rủi ro pháp lý. Dưới đây là những điểm chính mà doanh nghiệp cần lưu ý:

1. Tiếp tục giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng (GTGT) trong 6 tháng đầu năm 2025

Theo Nghị quyết số 174/2024/QH15, Quốc hội đã quyết định tiếp tục giảm 2% thuế suất GTGT đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%, giảm xuống còn 8% trong khoảng thời gian từ ngày 01/01/2025 đến hết ngày 30/6/2025. Tuy nhiên, một số nhóm hàng hóa, dịch vụ không được áp dụng mức giảm này, bao gồm:

• Viễn thông, công nghệ thông tin, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm.

• Kinh doanh bất động sản.

• Sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.

Doanh nghiệp cần rà soát danh mục hàng hóa, dịch vụ của mình để áp dụng mức thuế suất phù hợp, đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

2. Sửa đổi quy định về khai bổ sung hồ sơ khai thuế

Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của 09 luật liên quan đến quản lý thuế, có hiệu lực từ ngày 01/01/2025, đã thay đổi quy định về việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Cụ thể:

• Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp có sai sót được phép khai bổ sung trong thời hạn 10 năm kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ của kỳ tính thuế có sai sót, với điều kiện:

  • Việc khai bổ sung phải được thực hiện trước khi cơ quan thuế hoặc cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra, kiểm tra.

  • Trường hợp cơ quan thuế hoặc cơ quan có thẩm quyền đã công bố quyết định thanh tra, kiểm tra, người nộp thuế chỉ được khai bổ sung trong phạm vi, thời hạn của cuộc thanh tra, kiểm tra đó.

Doanh nghiệp cần chú ý thời hạn và điều kiện để thực hiện việc khai bổ sung, tránh các vi phạm không đáng có.

3. Áp dụng Luật Thuế giá trị gia tăng mới từ ngày 01/7/2025

Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 sẽ có hiệu lực từ ngày 01/7/2025, với nhiều điểm mới đáng chú ý:

• Mở rộng đối tượng không chịu thuế GTGT: Bổ sung một số hàng hóa, dịch vụ vào danh mục không chịu thuế, nhằm khuyến khích sản xuất và tiêu dùng trong nước.

• Điều chỉnh mức thuế suất: Một số hàng hóa, dịch vụ sẽ được điều chỉnh mức thuế suất để phù hợp với tình hình kinh tế và chính sách phát triển của Nhà nước.

Doanh nghiệp cần cập nhật chi tiết các thay đổi này để áp dụng chính xác trong hoạt động kinh doanh.

4. Điều chỉnh chính sách ưu đãi thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Nhằm hỗ trợ và thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp nhỏ và vừa, Nhà nước đã điều chỉnh một số chính sách ưu đãi thuế:

• Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể được áp dụng mức thuế suất TNDN thấp hơn so với mức thuế suất thông thường, tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động và quy mô doanh nghiệp.

• Ưu đãi về thuế GTGT: Một số doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động trong lĩnh vực ưu tiên có thể được giảm thuế GTGT hoặc áp dụng mức thuế suất ưu đãi.

Doanh nghiệp cần kiểm tra xem mình có thuộc đối tượng được hưởng các ưu đãi này hay không và thực hiện các thủ tục cần thiết để được áp dụng.

5. Tăng cường quản lý và xử phạt vi phạm về thuế

Nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuế và đảm bảo tính tuân thủ của doanh nghiệp, cơ quan thuế đã tăng cường các biện pháp kiểm tra, giám sát và xử phạt vi phạm:

• Tăng mức phạt: Mức phạt đối với các hành vi vi phạm về thuế, như chậm nộp hồ sơ khai thuế, khai sai, trốn thuế, đã được điều chỉnh tăng lên để răn đe và ngăn chặn vi phạm.

• Áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý: Cơ quan thuế đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý, giúp phát hiện sớm và xử lý kịp thời các vi phạm.

Doanh nghiệp cần tuân thủ nghiêm các quy định về thuế, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế và hợp tác chặt chẽ với cơ quan thuế để tránh các rủi ro pháp lý.

Để ứng phó hiệu quả với những thay đổi này, doanh nghiệp cần đầu tư vào các giải pháp quản lý tài chính hiện đại. FTS tự hào là đối tác đồng hành tin cậy, cung cấp các phần mềm kế toán và ERP tiên tiến, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình, tự động hóa báo cáo tài chính và đảm bảo tính nhất quán của dữ liệu. Với hơn 15 năm kinh nghiệm và hàng nghìn khách hàng trong và ngoài nước, FTS cam kết hỗ trợ doanh nghiệp chủ động trong chuyển đổi số, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Hãy liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn chi tiết và trải nghiệm giải pháp FTS – chìa khóa để doanh nghiệp bạn phát triển bền vững trong thời đại số.

— Liên hệ —

Email: info@fts.com.vn

Tel: 024 3748 0398 – Fax: 024 3748 0399

Linkedln: https://www.linkedin.com/company/first-trust-solution/

Website: https://fts.com.vn/

Facebook: https://lnkd.in/gH8dbaeF